Аналитические кубы: зачем они нужны средним и крупным компаниям

Краткое введение

Когда компания небольшая, ей часто достаточно нескольких Excel-отчетов. Но с ростом бизнеса структура данных усложняется: появляются юрлица, филиалы, направления, проекты, продукты, клиенты, ЦФО, бюджеты и разные учетные системы.

В этот момент обычные таблицы перестают справляться. Компании нужен аналитический куб.

Аналитический куб — это модель данных, которая позволяет быстро анализировать показатели в разных разрезах: по периодам, юрлицам, направлениям, клиентам, продуктам, регионам, статьям и другим измерениям.

Простое объяснение

Представим, что у компании есть показатель «прибыль».

В обычной таблице можно посмотреть прибыль по месяцам.

Но руководству нужно больше:

• прибыль по направлениям;
• прибыль по юрлицам;
• прибыль по регионам;
• прибыль по клиентам;
• прибыль по продуктам;
• прибыль по ЦФО;
• прибыль по проектам;
• прибыль в сравнении с планом;
• прибыль в динамике;
• прибыль с детализацией до статьи расходов.

Аналитический куб позволяет делать такие разрезы быстро и системно.

Чем куб отличается от Excel-отчета

Excel-отчет обычно создается под конкретную задачу. Если нужен новый разрез или новая детализация, файл приходится дорабатывать.

Аналитический куб строится как универсальная модель анализа.

Он содержит:

• показатели;
• измерения;
• иерархии;
• правила расчетов;
• связи между данными;
• уровни детализации.

Пользователь может выбирать нужный разрез без пересборки отчета.

Что входит в аналитический куб

Типовой куб для управленческой отчетности содержит два основных типа объектов.

Показатели

Например:

• выручка;
• себестоимость;
• валовая прибыль;
• EBITDA (прибыль до процентов, налогов и амортизации);
• операционная прибыль;
• чистая прибыль;
• поступления;
• платежи;
• денежный поток;
• дебиторская задолженность;
• кредиторская задолженность;
• план;
• факт;
• отклонение;
• маржинальность;
• рентабельность.

Измерения

Например:

• период;
• юрлицо;
• направление;
• ЦФО;
• подразделение;
• проект;
• клиент;
• продукт;
• регион;
• канал продаж;
• статья доходов;
• статья расходов;
• версия бюджета;
• сценарий.

Показатели отвечают на вопрос «что измеряем», а измерения — «в каком разрезе смотрим».

Зачем кубы нужны компаниям 1 млрд+

Для компаний с оборотом от 1 млрд руб. кубы особенно полезны по нескольким причинам.

Много источников данных

Данные могут находиться в 1С, ERP, CRM, SQL, Excel, банковских системах и внешних источниках. Куб позволяет объединить их в единую аналитическую модель.

Много уровней управления

Собственнику нужен общий результат. CEO нужны направления. CFO нужны статьи, бюджеты и отклонения. Руководителям направлений нужны свои показатели.

Куб позволяет разным пользователям смотреть на одни и те же данные под разным углом.

Необходимость консолидации

Если есть несколько юрлиц, филиалов или направлений, куб помогает собрать единую отчетность по группе и сохранить детализацию до каждого элемента.

Быстрый план-факт

Куб позволяет сравнивать план и факт по разным разрезам: статье, ЦФО, проекту, периоду, направлению, юрлицу.

Единая версия показателей

Если показатели рассчитываются внутри модели, снижается риск того, что разные подразделения будут использовать разные версии цифр.

Примеры управленческих вопросов

Аналитический куб помогает быстро отвечать на вопросы:

• какая прибыль по каждому направлению;
• где выручка растет, а маржинальность падает;
• какие клиенты дают низкую прибыльность;
• какие ЦФО превышают бюджет;
• какие статьи расходов растут быстрее выручки;
• где возникло отклонение от плана;
• как изменилась себестоимость по продуктовым группам;
• какая динамика ДДС по юрлицам;
• какие проекты убыточны;
• как выглядит консолидированный P&L по группе.

Куб и дашборд — не одно и то же

Дашборд — это интерфейс, через который пользователь видит показатели.

Куб — это аналитическая модель, на которой этот дашборд построен.

Если нет куба, дашборд часто становится набором вручную собранных графиков. Если куб есть, дашборд получает устойчивую основу: показатели, связи, разрезы, иерархии и правила расчетов.

Итог

Аналитические кубы нужны компаниям, где управленческий учет уже есть, но данные становятся слишком сложными для анализа в Excel и разрозненных отчетах.

Куб позволяет объединить показатели, источники и разрезы в единую модель. На его основе можно строить дашборды, план-факт анализ, отчеты для CFO, CEO и руководителей направлений.

Для средних и крупных компаний аналитический куб — это не техническая роскошь, а основа управленческой аналитики.